Налог 6% при упрощенной системе налогообложения (УСН "Доходы") можно законно уменьшить за счет нескольких видов расходов и платежей. Рассмотрим все допустимые способы снижения налоговой нагрузки.
Содержание
Налог 6% при упрощенной системе налогообложения (УСН "Доходы") можно законно уменьшить за счет нескольких видов расходов и платежей. Рассмотрим все допустимые способы снижения налоговой нагрузки.
Основные способы уменьшения налога УСН 6%
При УСН "Доходы" налог можно уменьшить на:
- Страховые взносы за работников
- Фиксированные взносы ИП за себя
- Пособия по временной нетрудоспособности
- Платежи по договорам добровольного страхования
Пределы уменьшения налога
| Категория плательщика | Максимальное уменьшение |
| Индивидуальный предприниматель без работников | На 100% фиксированных взносов |
| ИП с работниками | До 50% от суммы налога |
| ООО и другие организации | До 50% от суммы налога |
Страховые взносы за работников
На эти взносы можно уменьшить налог:
- Пенсионные взносы (ОПС)
- Медицинские взносы (ОМС)
- Взносы на социальное страхование (ОСС)
- Взносы на травматизм (НС и ПЗ)
Пример расчета уменьшения налога
| Показатель | Сумма |
| Доходы за квартал | 1 000 000 руб. |
| Налог 6% | 60 000 руб. |
| Страховые взносы | 35 000 руб. |
| Налог к уплате | 60 000 - 35 000 = 25 000 руб. |
Фиксированные взносы ИП за себя
Индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на:
- Фиксированный платеж в ПФР
- Взнос на ОМС
- Дополнительный взнос при доходе свыше 300 000 руб.
- Взносы, уплаченные в течение года
Важные условия для ИП
- Взносы должны быть фактически уплачены
- Уменьшение возможно в периоде уплаты взносов
- Неиспользованный остаток не переносится
- Можно уменьшать авансовые платежи
Лимиты уменьшения для ИП
| Вид платежа | Учет при уменьшении |
| Фиксированные взносы | Полностью в периоде уплаты |
| 1% с превышения | Учитывается при расчете годового налога |
Дополнительные возможности уменьшения
Также можно уменьшить налог на:
- Пособия по больничным за первые 3 дня
- Платежи по договорам ДМС
- Взносы на добровольное пенсионное страхование
- Расходы на оценку условий труда
Правильное использование всех законных способов уменьшения налога при УСН 6% позволяет значительно снизить налоговую нагрузку. Важно соблюдать сроки уплаты взносов и правильно оформлять все документы.
