Индивидуальный предприниматель обязан совершать регулярные платежи независимо от наличия дохода и работников. Рассмотрим обязательные финансовые обязательства ИП.
Содержание
Индивидуальный предприниматель обязан совершать регулярные платежи независимо от наличия дохода и работников. Рассмотрим обязательные финансовые обязательства ИП.
Основные обязательные платежи ИП
- Фиксированные страховые взносы "за себя"
- Налоги по выбранной системе налогообложения
- Страховые взносы за наемных работников (если есть)
- Торговый сбор (в некоторых регионах)
- Прочие обязательные платежи по виду деятельности
Фиксированные страховые взносы в 2023 году
| Вид взноса | Сумма | Срок уплаты |
| Пенсионное страхование (ОПС) | 36,238 рубля | До 31 декабря |
| Медицинское страхование (ОМС) | 9,058 рублей | До 31 декабря |
| Дополнительный взнос при доходе >300 тыс.руб. | 1% от суммы превышения | До 1 июля следующего года |
Налоговые обязательства по системам налогообложения
- УСН (упрощенная система): 6% с доходов или 15% с прибыли
- Патент: стоимость патента зависит от вида деятельности
- ОСНО (общая система): НДФЛ 13% + НДС 0-20%
- ЕСХН (сельхозналог): 6% от прибыли
- НПД (налог на профессиональный доход): 4-6%
Платежи при наличии работников
- Страховые взносы 30% от ФОТ (22% - пенсионные, 5.1% - медицинские, 2.9% - социальные)
- НДФЛ 13% с зарплаты работников
- Взносы на травматизм (от 0.2% до 8.5% в зависимости от класса риска)
- Отчетность в ПФР, ФСС и налоговую
Сроки уплаты основных налогов
| Налог | Срок уплаты |
| УСН (авансовые платежи) | 25 апреля, 25 июля, 25 октября |
| УСН (годовой) | 30 апреля следующего года |
| НДФЛ за работников | Не позднее следующего дня после выплаты зарплаты |
| Патент | Зависит от срока действия патента |
Дополнительные обязательные платежи
- Кассовое обслуживание (при использовании ККТ)
- Экологические сборы (для определенных видов деятельности)
- Лицензионные платежи (при наличии лицензии)
- Членские взносы в СРО (для некоторых профессий)
Ответственность за неуплату обязательных платежей
- Пени за каждый день просрочки
- Штрафы от 20% до 40% от неуплаченной суммы
- Ограничение операций по расчетному счету
- Принудительное взыскание через суд
- Дисквалификация ИП в крайних случаях
